Ежегодно все больше казахстанцев переходят на удаленную работу или на самостоятельную занятость. Это удобно и выгодно при условии постоянного наличия заказов. В этой связи возникает вопрос о том, как фрилансеры могут принимать оплату и выдавать чеки. Вариантов оплаты не так много, в статье мы подробно разобрали каждый из них.
С января 2026 года в Казахстане действует специальный налоговый режим (СНР) для самозанятых со ставкой 4% от ежемесячного дохода. Чтобы получить официальный статус самозанятого (понятие «фрилансер» в законе не существует), не нужно лично посещать налоговые органы. Для этого достаточно установить на смартфон мобильное приложение eSalyq business и авторизоваться. Данное приложение создано специалистами КГД РК для упрощения оплаты налогов малым бизнесом. Подходит оно исключительно тем, кто работает по СНР. С помощью этой системы можно не только фиксировать доход и сдавать налоговую отчетность, но и выдавать электронные чеки. То есть eSalyq business является не только налоговым приложением, но и онлайн-кассой.
То есть, если человек авторизовался на данном портале, то ему уже нет необходимости покупать самостоятельную онлайн-кассу или использовать кассу в мобильном приложении банка.
Однако важно знать, что регистрация на портале eSalyq business не означает, что человек автоматически становится самозанятым. Данный статус у него появляется только после оформления первого чека.
Такой вариант фиксации доходов подойдет предпринимателям, работающим в официальном статусе ИП. Приложение eSalyq business, описанное выше, для таких субъектов не подходит.
Онлайн-касса может выступать:
В любом случае в ней должна быть функция автоматической передачи сведений о денежных перевода в налоговые органы. Использовать можно только те онлайн-кассы, которые зарегистрированы в Государственном реестре контрольно-кассовых машин.
В него входят не только самостоятельные устройства с собственными приложениями, но и онлайн-кассы «вшитые» в мобильные приложения банков. Кстати, они являются наиболее удобными в использовании, и что самое главное, бесплатными. Поэтому чаще всего ими пользуются предприниматели с относительно небольшими доходами. Такую кассу не нужно нигде регистрировать. Данные об операции автоматически передаются к Оператору фискальных данных и налоговые органы. Чек тоже формируется автоматически.
В большинстве мобильных приложениях банков имеют встроенные онлайн-кассы, с помощью которых ИП могут принимать оплату и выдавать подтверждающие документы. В целом все эти сервисы работают в схожем режиме. Наиболее распространенным является система безналичных платежей Kaspi Pay. Ее и рассмотрим на примере.
Для начала работы необходимо установить на свой смартфон мобильное приложение Kaspi Pay. Затем для принятия платежей нужно подключить онлайн-кассу (Kaspi кассу). Для этого в приложении Kaspi Pay заходят во вкладку «Сервисы» и выбирают категорию «Kaspi касса». Затем в специальное поле вводят название и юридический и фактический адрес торговой точки. Это не обязательно должен быть именно магазин, маркетплэйс или что-то «продающее» товары. Это может быть любой официально зарегистрированный ИП – мобилограф, швея, репетитор, мастер маникюра, няня и т.п. Главное, чтобы у лица, оказывающего услуги имелась официальная регистрация в качестве хозяйствующего субъекта.
Затем в этой же форме необходимо указать, что субъект работает без НДС, так как фрилансеры и самозанятые с доходами до 20 тысяч МРП за год не являются плательщиками НДС. На следующем этапе пользователь проходит видеоавторизацию. Система «попросить» посмотреть в камеру, повернуть голову, моргнуть и т.д. После авторизации выйдет электронное заявление на подключение онлайн-кассы. Его нужно прочитать, а затем подписать с помощью ЭЦП. Примерно через сутки (или быстрее) пользователь получит действующую онлайн-кассу и может принимать платежи.
Электронный чек об оплате покупатель получает в свое приложение «Каспи» сразу после завершения операции.
Самозанятые и фрилансеры – понятия тождественные. Это граждане, которые работают сами на себя, без официального трудоустройства, а также без использования труда наемных работников и регистрации в качестве хозяйствующего субъекта.
ИП отличается от фрилансера тем, что имеет соответствующую государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Работать он может как индивидуально, так и нанимая работников. Кроме того ИП, получающие большие доходы, становятся плательщиками НДС.
Кстати, важно знать, что фрилансер, чей годовой доход превышает 300 МРп в месяц, обязан регистрироваться в качестве ИП. Если доход не дотягивает до указанной цифры, то работать можно и без официального статуса, пользуясь СНР для самозанятых.
Любому индивидуальному предпринимателю, фрилансеру и самозанятому, принимающему платежи от клиентов, нужна онлайн-касса. Единственным исключением являются ИП, работающие в местностях, где отсутствует интернет.
В статье 166 Налогового кодекса РК содержится исчерпывающий перечень субъектов, которые имеют право работать без онлайн-кассы. Этот список крайне мал, в него входят адвокаты, медиаторы, частные судебные исполнители, предприятия, оказывающие транспортные услуги, религиозные объединения, Национальный почтовый оператор и Национальный банк РК, а также ИП, работающие в местностях, где нет интернета.
