Кредит и декларация: какие долги увидит налоговая

На первый взгляд может показаться, что система всеобщего декларирования никак не связана с банковскими механизмами кредитования. Однако это мнение не совсем верное. Декларирование и банковские данные определенным образом связаны между собой. Связь эта заключается в том, что банки второго уровня передают сведения о банковских счетах, денежных средствах и задолженностях клиентов в Управление государственных доходов. Однако это правило касается не всех заёмщиков без исключения о лишь тех, на которые законом возложена обязанность декларировать свои доходы. Какие долги увидит налоговая, а также кому и чем это грозит, мы разбирались в статье. 

Пока касается не всех

Под пристальное внимание налоговой попали не все казахстанцы без исключения. Так по-прежнему спокойно жить могут граждане, освобожденные от необходимости сдавать ежегодную декларацию. Всем известно, что несколько лет назад в Казахстане было введено правило о всеобщем декларировании. Согласно данному правилу, уведомлять государство о своих доходах обязаны были все без исключения трудоспособные казахстанцы, а также пенсионеры. Но в 2025 году декларирование перестало быть всеобщим, и от данной обязанности были освобождены:

• граждане пенсионного возраста;
• домохозяйки;
• студенты;
• работники частных коммерческих компаний.

Эти граждане освобождены от сдачи декларации, поскольку вся необходимая информация о них уже включена в цифровые базы данных и доступна всем уполномоченным органам. Поэтому банки не передают сведения о них в налоговые органы. Что касается лиц, которые от этой обязанности не освобождаются, - государственные чиновники, крупные бизнесмены, должностные лица и т.п., то банки направляют информацию об их финансовом статусе непосредственно в Управление государственных доходов.

В любом случае, вне зависимости от того обязано лицо сдавать декларацию или нет, информация о нем имеется в цифровых базах данных уполномоченных ведомств. Поэтому при необходимости налоговые органы могут увидеть всю нашу «подноготную», включая непогашенные долги. 

Какие доходы отражаются в отчетности

В декларации необходимо указать:

1. Все доходы, полученные за отчетный период.
2. Налоговые вычеты.
3. Сведения о покупке или продаже недвижимости, если такие сделки совершались.
4. Суммы денег, размещенных на счетах иностранных банков.
5. Недвижимость, находящаяся за пределами РК.
6. Дебиторские и кредиторские задолженности, возникшие на основании нотариально заверенных договоров, кроме кредитов в банках второго уровня. 

Напомним, что в список лиц, обязанных сдавать декларацию о доходах и имуществе, входят:

1. Любые граждане Казахстана, в собственности которых имеется недвижимость за рубежом, а также денежные накопления в иностранных банках на сумму более 1000 МРП.
2. Кандидаты в депутаты мажилиса и сената, а также на другие выборные должности.
3. Государственные служащие, государственные должностные лица и их супруги.
4. Крупные участники банков, страховых и перестраховочных компаний и их супруги.
5. Руководители и участники коммерческих юридических лиц и их супруги.
6. Граждане, которые в текущем отчетом периоде получили в собственности недвижимость или другое имущество стоимостью дороже 20 000 МРП. 

Какие долги «видит» налоговая

Налоговики не просто сидят в своих кабинетах и ждут, когда им принесут декларации. Они активно ищут нарушения, используя для этого различные виды анализа информации, в том числе проверку долговых обязательств. Итак, какие же долги может узреть УГД, используя его досье в информационных базах данных:

1. Задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет. Получение информации о налоговых задолженностях – это прямая обязанность УГД, как фискального органа. 
2. Кредитные задолженности перед банками, МФО и коллекторскими компаниями. УГД видит, сколько человек взял в долг у банка, какие суммы платежей вносит и какие допускает просрочки.

У читателя может возникнуть вопрос, для чего эти сведения нужны налоговым органам. Отвечаем. Для того, чтобы контролировать и соизмерять прибыль и расходы групп населения, обязанных сдавать декларацию. 

Для примера, рассмотрим ситуацию.

Жанна – супруга государственного служащего. По закону она обязана ежегодно уведомлять государство о своих доходах. Работы у нее нет, соответственно, нет и официального заработка. В один из дней она оформляет на свое имя относительно крупный заём в размере 1,5 млн. тенге и приобретает дорогостоящий гаджет. Банк передает эти сведения в УГД, которое, видя, что ежемесячные платежи погашаются без просрочек, может заинтересоваться, откуда у безработной супруги простого чиновника со средней зарплатой деньги на возврат кредита. Определенно, эти деньги за нее вносит муж, но тогда и к нему возникнут вопросы о происхождении средств, которые явно не укладываются в ту заработную плату, которую он указал в декларации.

Как это работает

Не позднее 25 ноября каждого года Комитет государственных доходов разрабатывает перечень граждан, обязанных сдавать ежегодную декларацию о доходах и имуществе. Затем в течение 10 дней с даты создания этого перечня посредством специальных компьютерных программ направляет запрос в кредитные бюро (в Казахстане их два – Первое и Государственное).

Кредитные бюро, в свою очередь, в течение 10 дней после регистрации запроса передает в КГД следующие сведения о запрашиваемом лице (лицах):

1. Размер кредитной задолженности, при ее наличии. Информация предоставляется не только по банковским кредитам, но и по долгам перед МФО и коллекторскими компаниями. Сведения по каждому кредитору предоставляются отдельно.
2. ИИН налогоплательщика.
3. Название и реквизиты каждой организации-кредитора. 
4. Даты заключения и реквизиты договоров займа.

Комитет государственных, финансовые организации и кредитные бюро при получении, передаче и хранении персональных данных о гражданах предпринимают все меры для сохранения их в секрете и соблюдения конфиденциальности.