На первый взгляд кажется, что кредитные задолженности граждан и организаций не должны подпадать в поле зрения налоговых органов. Однако это мнение в недавних пор стало не совсем актуальным. С октября 2025 года вышли новые правила, согласно которым кредитные бюро обязаны передавать информацию о банковских заёмщиках в налоговые органы. Однако речь идет не обо всех гражданах без исключения, а лишь о тех, кто обязан сдавать ежегодную декларацию об активах и обязательствах и о доходах и имуществе.
Комитет государственных доходов ежегодно разрабатывает перечень лиц, обязанных сдавать декларации. Напомним, что такая обязанность вменяется:
Данное требование относится, в том числе, к бездействующим и приостановившим свою деятельность предприятиям.
Итак, КГД формирует список указанных лиц и передает его в кредитные бюро Казахстана. Всего их два – Первое и Государственное кредитное бюро. Передача сведений происходит автоматически, с помощью специальной компьютерной программы. Затем в течение 10 рабочих дней с даты получения данного списка кредитные бюро с помощью этой же компьютерной программы, передают следующие сведения о заёмщиках:
Почему платежи по кредитам могут вызывать вопросы и налоговой
Ответ на этот вопрос очевиден. Вопросы возникнут в том случае, если сумма ежемесячных платежей по кредиту несоразмерно велика по сравнению с ежемесячным доходом гражданина.
Гражданин Х является государственным служащим средней руки с заработной платой 350 тыс.тенге. Он оформляет автокредит в сумме 5,5 млн.тенге сроком на 10 месяцев и ежемесячным платежом 570 тысяч тенге. В данном случае вы видим, что ежемесячный платеж значительно выше, чем его заработная плата. Здесь у налогового органа возникает вполне резонный вопрос – откуда деньги? Возможно, у гражданина Х имеется нелегальный бизнес, зарегистрированный на третьих лиц. Возможно, гражданин Х попросту нечист на руку. А возможно, он просто получил в наследство некое имущество, продал его и распоряжается вырученными деньгами по своему усмотрению. В любом случае КГД будет проверять источники происхождения денег, которыми он погашает кредит.
Если гражданину Х удастся доказать, что эти деньги получены законным путем, то вопросов не будет. К законным способам можно отнести получение зарплаты, гонораров за творчество и научную деятельность, а также дивиденды с депозитов при условии, что они внесены в декларацию, получение имущества в дар или по наследству.
Если при проверке КГД выявит факт сокрытия доходов, то нарушителя заставят доплатить недостающий налог с сокрытой суммы, а вместе с ним пеню.
Все просто:
Наряду с платежами по кредитам вопросы у налоговой могут возникнуть и в связи с мобильными переводами. В рамках борьбы с тем же сокрытием доходов и незаконным предпринимательством с 1 января 2026 года утверждено нововведение в части количества и периодичности мобильных переводов.
Так, если на счет гражданина в течение одного квартала поступило 100 и более переводов от разных лиц на сумму равную или превышающую 12 минимальных заработных плат, то здесь налицо признаки предпринимательства. Данную информацию банки направляют в налоговые органы, которые, в свою очередь, проводят камеральную (невыездную) проверку налогоплательщика.
Если выяснится, что действия гражданина имеют признаки незаконно предпринимательства, ему направляют уведомление с требованием о подаче налоговой отчетности и оплате налогов с указанных сумм. Кстати, контроль мобильных переводов проводится с 2023 года, на этом поприще КГД и банки действуют сообща.
Сегодня мы наблюдаем общественный ажиотаж вокруг вопросов, связанных с передачей банковских данных в КГД. Люди боятся, что налоговая возьмет всех без исключения «под колпак». Однако не стоит переживать раньше времени. Во-первых, не всех без исключения, а только тех казахстанцев, которые обязаны сдавать декларацию. Во-вторых, у подразделений КГД на местах нет столько ресурсов и технических возможностей, чтобы отслеживать банковские операции каждого человека.
