Главная / Статьи / Всё о налогах для граждан Казахстана: полное руководство

Всё о налогах для граждан Казахстана: полное руководство

Платить налоги обязаны не только организации, но и простые граждане. Налоговые платежи государство использует для реализации социально-значимых целей – содержание армии, выплата зарплат и пенсий, поддержка медицинского сектора и других. В статье мы расскажем о том, какие налоги и в какие сроки должны оплачивать граждане.

Несколько слов о налогах

Обязательные платежи, которые взыскиваются с физических лиц, можно разделить на две условные категории:

  • личные, которые человек платит сам, что называется из собственного кармана;
  • налоги с заработной платы, которые за человека платит работодатель, вычитывая средства из его заработка. 

Скажем сразу, что в законодательстве подобное разделение не предусмотрено. В статье мы разделили платежи исключительно для наилучшего понимания. Итак, к категории личных относятся налоги:

  1. На имущество. Ставки установлены в ст. 531 НК РК. Согласно ее положениям ставка налога для объектов стоимостью до 2 млн.тенге составляет 0,05%. Для остальных видов недвижимости налог рассчитывается индивидуально в зависимости от стоимости, площади и места нахождения. Обязательные отчисления делают собственники частных домов, квартир, гаражей, дач, капитальных сооружений и т.п.
  2. На землю. Платежи взыскиваются с владельцев земель любых категорий, кроме земель лесного, природоохранного, водного и запасного фонда, а также сервитутов и участков, расположенных под арендованными домами. Ставка определяется по правилам главы 62 НК РК, отдельно для каждой категории земельных участков.
  3. На транспортные средства. Сумма обязательного платежа начисляется в месячных расчетных показателях в зависимости от объема двигателя автомобиля. Так, на транспортное средство с объемом двигателя до 1100 куб.см налог составит 1 МРП, для автомашин с объемом от 1100 до 1500 куб.см – 2 МРП, от 1500 до 2000 куб.см – 3 МРП и так далее. Полная таблица расчетов содержится в ст. 492 НК РК.
  4. В отдельных случаях - индивидуальный подоходный налог (ИПН). Данный вид обязательных взносов выплачивается, если гражданин получил прибыль. Например, от выигрыша в лотерею, получения дивидендов по ценным бумагам, при продаже наследственного имущества и т.п. Ставка ИПН фиксированная и составляет 10% от суммы прибыли. Ст. 319 НК РК содержит перечень доходов, которые не облагаются ИПН. К ним относятся «командировочные», выплаты работникам на аренду жилья, «полевое» довольствие для геологов, компенсация затрат на покупку спецодежды и другие. 

Все эти налоги оплачивают собственники объектов. Инвалиды всех трех групп, многодетные матери, а также пенсионеры и ветераны ВОВ освобождаются от большей части рассматриваемых налоговых обязанностей. Отметим, что от ИПН инвалиды не освобождаются, но при этом у них есть право на получение ежегодного налогового вычета в сумме 886 МРП. 

Непрямыми налогами являются:

  1. Пенсионные взносы – ОПВ. Ставка составляет 10% от заработной платы ежемесячно.
  2. Обязательное социальное медицинское страхование – в размере 2% или 3% от заработка, в зависимости от статуса работника и места работы. (ч.1 ст. 27, ч.1 ст. 28 НК РК).
  3. Социальные отчисления – в размере 3,5%.
  4. Индивидуальный подоходный налог с заработной платы (пенсии, стипендии, пособия) – 10%. 

Пенсионные взносы, «социалка», медицинская страховка исчисляется из полного оклада, а индивидуальный подоходный налог – из суммы, которая осталась после вычета вышеперечисленных налогов. Поскольку в этом случае оставшаяся заработная плата и будет представлять «чистый» доход получателя.

Что будет, если не платить налоги

За неуплату обязательных отчислений физическими лицами административные штрафы не предусматриваются. Однако в случае просрочки на невыплаченную сумму ежедневно будет начисляться пеня. После того, как сумма задолженности превысит 1 МРП, налоговые органы направляют гражданину уведомление о необходимости погасить долг. Если в течение 30 дней после получения уведомления, плательщик не исполнит данное требование, налоговый орган выносит приказ о взыскании. 

Копия этого документа направляется плательщику. После чего ему дается 5 дней на выплату налога. Если и в этот раз гражданин не выполнит требование государства, приказ направляется в местную палату частных судебных исполнителей для принудительного взыскания. 

В случае несогласия с начисленной суммой задолженности, плательщик имеет право требовать отмены налогового приказа. Для этого необходимо подать жалобу на имя руководства местного отделения УГД. Причем сделать это нужно в течение 1 рабочего дня после внесения корректировок в лицевой счет плательщика. 

В завершении напомним, что граждане обязаны уплачивать земельный и имущественный налог до 1 октября года, следующего за отчетным периодом. Транспортный сбор оплачивается до 31 декабря текущего периода. Уведомление о начисленных суммах высылается гражданину автоматически в течение 10 рабочих дней после даты начисления. Ознакомиться с этим документом можно в Кабинете налогоплательщика на сайте salyk.kz либо в приложении «Каспи.кз», в категории «Госуслуги», в подразделе «Налоги». Здесь же можно узнавать о своих задолженностях и вовремя погашать их.

Выберите подходящий вариант займа, чтобы получить лучшие условия
Bereke Bank Кредит без залога онлайн
Онлайн кредит
На карту
Быстрое решение
Беззалоговый
На ремонт квартиры
Без первоначального взноса
На обучение
Кредит от 18 лет
ТОП 10
Сумма Срок
до 8 млн до 5 лет
Время выдачи Ставка
1-10 минут от 8,00%
Подробней
Home Credit Bank Кредит онлайн на карту за 3 минуты
Беззалоговый
Наличными
По инн
Без первоначального взноса
На обучение
ТОП 10
На карту
Сумма Срок
до 10 млн до 5 лет
Время выдачи Ставка
1-10 минут от 19,00%
Подробней
Solva Карта Лайт
На любые цели
Быстрое решение
На карту
Микрокредит
Беззалоговый
Потребительский
Пенсионерам
На обучение
На неотложные нужды
Экспресс
Микро займи
Быстрый
Без потверждения доходов
С плохой историей
Автокредит
Без первоначального взноса
Кредит от 18 лет
Сумма Срок
до 300 тыс до 3 мес.
Время выдачи Ставка
1-10 минут от 19,90%
Подробней
Bereke Bank Рефинансирование кредитов других банков
Беззалоговый
Наличными
Долгосрочные кредиты
Пенсионерам
На карту
Онлайн кредит
Кредит от 18 лет
ТОП 10
Сумма Срок
до 8 млн до 5 лет
Время выдачи Ставка
1-10 минут от 8,00%
Подробней
AltynCoin Микрокредит
Без справок о доходе
На любые цели
Быстрое решение
Без обеспечения
Микрокредит
Беззалоговый
Потребительский
Пенсионерам
До ЗП
На карту
Онлайн кредит
На неотложные нужды
Экспресс
Микро займи
Без звонков
Без комиссий
Быстрый
Без потверждения доходов
Без фото
По инн
Без отказа
Без истории
Без дохода
С плохой историей
Без справки о доходах
Безработным
На ремонт квартиры
Для инвалидов
Многодетным
Иностранцам
Без первоначального взноса
Кредит от 18 лет
ТОП 10
Сумма Срок
до 172 тыс до 3 мес.
Время выдачи Ставка
1-10 минут Уточнить у партнера
Подробней
Деньги Click Микрокредит
Быстрое решение
Микрокредит
С плохой историей
Без дохода
Без справки о доходах
Под расписку
Без пенсионных отчислений
Без отказа
Без истории
Без фото
Безработным
По инн
Для инвалидов
Многодетным
До ЗП
Иностранцам
Сумма Срок
до 184 тыс до 3 мес.
Время выдачи Ставка
1-10 минут Уточнить у партнера
Подробней
CreditPlus Микрокредит
Быстрое решение
На любые цели
Микрокредит
Онлайн кредит
Экспресс
Микро займи
Быстрый
С плохой историей
Без дохода
Под расписку
Без пенсионных отчислений
Без отказа
Без истории
Без справки о доходах
Безработным
Для инвалидов
Многодетным
До ЗП
Без первоначального взноса
Иностранцам
Кредит от 18 лет
ТОП 10
Сумма Срок
до 184 тыс до 3 мес.
Время выдачи Ставка
1-10 минут Уточнить у партнера
Подробней

Подбирай кредит прямо сейчас 🎉

Срок
Тип кредита