Кредит на «зеленую» модернизацию: как получить субсидии за экологичность

Зеленой модернизацией называется система перехода к экологичным и энергоэффективным процессам производства. Такой переход подразумевает замену оборудования на более безопасное с точки зрения экологии, оптимизацию производственного цикла, работу по снижению выбросов в окружающую среду. Для многих предприятий «зеленая» модернизация сопряжена с большими затратами. Решить проблему нехватки средств помогает профильное кредитование.

Несколько слов о критериях ESG-финнасирования

Сокращение ESG расшифровывается, как еnvironment- бережное отношение к окружающей среде, social - социальная ответственность, governance – ответственное управление. Под общим названием ESG-финансирования объединены программы кредитования предприятий, вносящих положительный вклад в сохранение окружающей среды и вместе с тем, приносящих денежную прибыль.

В контексте данного вида финансирования банки и инвесторы оценивают предприятие с точки зрения следующих критериев:

1. Экологичность. Показатели, демонстрирующие объем и качество влияния производства на окружающую среду. Например, влияние на качество воздуха или воды в данном регионе. А также меры по минимизации таких воздействий и соблюдение экологического законодательства. 
2. Социальные критерии. Характер и качество отношений предприятия с работниками. Речь идет о том, насколько обеспечивается безопасность условий труда, соблюдаются требования по охране труда, какие меры предпринимаются для сохранения и поддержания здоровья работников, ответственность перед населением за качество выпускаемой продукции и т.п. 
3. Руководящие критерии. В данный блок входит особенности руководства компанией, соотношение заработных плат рядовых сотрудников и руководящего состава, наличие собственных систем контроля и надзора за соблюдением прав работников и т.п.

Значимость критериев различается в зависимости от типа производства. Так, например, для обрабатывающей и добывающей промышленности основным выступает критерий экологичности. Для финансовой сферы – руководящие критерии, а для сферы предоставления услуг – социальные. 

Соответствие данным критериям банки отслеживают с помощью специальных ESG-рейтингов, которые предоставляют независимые агентства.

Кредиты на «зеленую» модернизацию

В Казахстане действует 2 программы «зеленого» кредитования:

1. GEFF – программа Европейского банка реконструкции и развития. Ее суть заключается в финансировании компаний, приобретающих экологически безопасное и энергоэффективное оборудование. Особенность программы заключается в том, что кредиты в рамках GEFF в настоящее время выдает только Centercredit. Максимальная сумма – 5,5 млрд.тенге. Номинальный процент – 19%, годовая эффективная ставка вознаграждения – 22% годовых. Срок зависит от суммы кредитования. Требуется залоговое обеспечение. Целевое назначение финансирования – пополнение оборотных средств на покупку энергоэффективного оборудования. 

По условиям GEFF приобрести оборудование можно только у ограниченного круга поставщиков. Список этих поставщиков размещен на сайте BCC.

Кто может получить субсидии от государства

Предприниматели, претендующие на «зеленое» финансирование, могут также рассчитывать на субсидирование части ставки фондом «Даму» при условии, что они соответствуют требованиям любой программы государственного кредитного субсидирования или гарантирования. 

Так получить финансовую помощь от государства могут субъекты малого и среднего предпринимательства, реализующие проекты, направленные на снижение потребления воды, электричества, тепловых ресурсов, использующие возобновляемые источники энергии (солнечные электростанции, ветровые генераторы и т.п.). В целом, это могут быть компании, занятые в любой сфере:

• строительные подрядные организации;
• сервисные предприятия;
• ассоциации собственников жилья и т.п.

Второй вариант государственной поддержки «зеленого» бизнеса – это предоставление гарантий. Программа GEFF предлагает залоговое обеспечение в виде недвижимого имущества. Но далеко не каждая компания располагает недвижимостью, чья стоимость соразмерна сумме планируемого кредита. В таком случае фонд «Даму» может предоставить кредитную гарантию, которая заменяет собой часть стоимости залогового имущества. Размер гарантии может достигать 85% суммы кредита. 

Заявки на получение гарантий и субсидирования подаются в фонд «Даму». В процессе ее рассмотрения эксперты оценивают, насколько проект соответствует требованиям GEFF. При положительном решении компания получает господдержку.

Налоговые льготы

Бизнес, использующий экологически безопасные технологии, может получить значительные налоговые преференции, включая снижение ставок по НДС, корпоративному подоходному налогу и налогу на добычу полезных ископаемых, а также снижение выплат за выбросы в окружающую среду. Так НДС может быть снижен на 70% от разницы между начисленным и входящим НДС. На столько же снижается и КПН.

С начала 2026 года в Казахстане действую новые правила исчисления налоговых выплат для компаний и граждан. Основными расчетными ориентирами по-прежнему выступают:

• МРП – 4100 тенге;
• МЗП – 85 000 тенге.

Изменения предназначены для упрощения расчетов и усиление прозрачности налогообложения. 

Так, например, в соответствии с новым порядком, ТОО на общеустановленном режиме, имеющее прибыль 100 млн.тенге и расходы 60 млн.тенге заплатит КПН – 8 млн.тенге, НДС – 16 млн.тенге с последующей корректировкой в сторону уменьшения, а эмиссионные выплаты за размещение 100 тонн отходов составит 20-30 тыс.тенге. 

Экологическое финансирование в совокупности с налоговыми изменениями становится частью новой реальности для бизнеса. Компании, инвестирующие в защиту окружающей среды сегодня, завтра получат финансовые и конкурентные преимущества.