Кредиты в 2026 году: как Налоговый кодекс поднимет вашу переплату по кредиту

С начала 2026 года налоговое законодательство претерпело значительные изменения. Не обошли они стороной и банковскую сферу. В частности, был введен налог на добавленную стоимость (НДС) для платных финансовых услуг, которые ранее этим налогом не облагались. Как это отразится на стоимости кредитов, и станут ли они более дорогими, мы разобрались в статье. 

Возрастет ли переплата по кредитам

С января 2026 года НДС для банков возрос с 12% до 16%. Кроме повышения как такового был расширен круг объектов налогообложения. В частности, теперь финансовые организации обязаны платить НДС с платных услуг, а точнее не с самой их стоимости, а с тех комиссий, который взимаются с клиентов. С начала года прошло совсем не много времени, и банки еще не платили повышенный НДС, поэтому пока комиссии не подорожали. Но можно с уверенностью утверждать, что примерно с февраля-марта 2026 года стоимость платных услуг повысится. Благодаря такому повышению банки компенсируют свои затраты за счет клиентов. 

Это означает, что комиссионные сборы, разрешенные при оформлении кредитов, будут увеличены, из-за чего возрастет и общая переплата по кредитам. Но возрастать она будет не бесконечно, а лишь в пределах тех максимальных базовых ставок, которые ранее установил Национальный банк РК:

1. Для беззалоговых потребительских займов – не более 46%.
2. Для ипотеки – до 25%.
3. Для залоговых кредитов – до 35%.
4. Для краткосрочных микрозаймов «до зарплаты» - не выше 175%.

Это означает, что даже при повышении комиссий годовая эффективная ставка вознаграждения (общая переплата) не должна превышать указанные показатели. 

Отметим, что обложение банковских комиссий налогом на добавленную стоимость редко применятся в мировой практике. Так председатель правления АО «Нурбанк» Гульнара Мусатаева на очередной пресс-конференции выразила мнение о том, что банковские услуги в большинстве цивилизованных стран не облагаются НДС. Также она выразила уверенность в том, что повышение данного налога приведет к тому, что банки в любом случае переложат эти налоговые расходы на своих клиентов. 

На какие услуги будет начислять НДС

Как мы уже говорили, налогом будет облагаться услуга, а комиссия, которая выступает вознаграждением банка за оказание этой самой услуги. При этом НДС автоматически включается в состав тарифа, и клиент видит сразу всю сумму к оплате, так что никаких сюрпризов в виде дополнительных платежей можно не ждать. 

Итак, налогом на добавленную стоимость облагаются комиссии на следующие банковские услуги:

1. Открытие и ведение текущих, корреспондентских, металлических счетов для ТОО, АО, ИП и прочих хозяйствующих субъектов.
2. Переводы средств со счета на счет.
3. Принятие оплаты за коммунальные услуги и другие расчетно-кассовые операции.
4. Утверждение инкассовых распоряжений, за исключением векселей.
5. Банковские аккредитивы, гарантии, поручительства.
6. Форфейтинг – внешнеэкономические сделки по покупке долговых обязательств одного лица перед другим.
7. Факторинг – внешнеэкономические услуги, связанные с получением отсрочки платежа в сделках между поставщиками и производителями товаров и услуг, находящихся в разных государствах.
8. Клиринг – система, позволяющая вести расчеты между контрагентами посредством взаимозачета требований и обязательств.
9. Хранение, обработка и прочие операции с депозитными сертификатами, чеками, векселями, электронной валютой.

Данный список не является исчерпывающим. Полный список услуг и комиссий, облагаемых НДС, каждый банк обязан разместить в открытом доступе на своем официальном сайте. 

Что делать, если переплата оказалась выше, чем положено

В кредитных сделках, заключенных после 5 января 2026 года, номинальная (ежемесячная) и годовая эффективная ставка вознаграждения обязательно указываются на первой странице договора. Глядя на ГЭСВ, в которой отражаются все комиссии, заёмщик сможет рассчитать размер переплаты. Это можно сделать с помощью специальных математических формул, но проще воспользоваться кредитным калькулятором на сайте банка. 

Если полученная цифра превысит максимальные пороговые значения – 25%, 35%,46% для соответствующего вида займа, то можно жаловаться руководству банка и требовать пересмотра условий сделки. 

Если в пересмотре будет отказано, у заёмщика остается право подать жалобу в Агентство по регулированию и развитию финансового рынка РК (АРФРР). Если претензии окажутся обоснованными, и выяснится, что банк действительно незаконно завысил переплату, то условия сделки будут приведены в соответствие с законом. 

Повышение переплат по кредитам и подорожание банковских услуг – это одни из немногих проблем, с которыми столкнется бизнес и население после новых изменений в налоговом законодательстве.