Представители малого бизнеса нередко обращаются в банки за кредитами, но также часто получают отказы. Финансовые организации не объясняют мотивов своих решений. При этом эксперты делятся мнениями о том, что основная причина отказа заключается в том, что ИП не может подтвердить свой доход. Почему так происходит и можно ли исправить ситуацию, мы разбирались в статье.
Некоторые предприниматели выбирают форму деятельности в виде ИП из-за относительной простоты бухгалтерского учета. Ведь в большинстве случае ИП не предусматривает ведения бухгалтерии, как таковой, здесь не нужно вести строгую отчетность, платить массу налогов и т.п.
Максимум, что обязан сделать индивидуальный предприниматель – это обзавестись онлайн-кассой, вовремя сдавать декларации и платить несколько «несложных» налогов за себя и работников, если таковые имеются. С одной стороны такой вариант очень удобен в силу все той же простой бухгалтерии. Но с другой при такой простоте бывает сложно документально подтвердить свою платежеспособность. Доход вроде бы имеется и порою весьма немалый, но сложность состоит в том, что не каждый ИП может подтвердить его документально.
Предприниматель не может сам себе выдать справку о заработной плате, как это работает с обычными гражданами, трудящимися по найму. Но закон решает эту проблему, определив перечень официальных документов, в которых отражается прибыль малого предприятия.
Данные сведения можно увидеть в следующих документах:
Далее подробнее расскажем о каждом из документов.
Ее сдают индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенном режиме налогообложения, при условии, что у них в штате трудится не более 30 человек, а доход не превышает 24 038 МРП в 2025 году.
В этом документе содержатся сведения обо всех доходах и обязательных платеж, сделанных за самого себя и за сотрудников (при их наличии). Форма 910 сдается два раза в год – в июле-августе и в январе-феврале. Документ передается в налоговые органы в электронном или бумажном виде.
В декларации банк увидит только тот доход, который был официально проведен через кассу. Если ИП, желая сэкономить на налогах, получает прибыль наличными и фиксирует только какую-то ее часть, то именно эта часть и будет составлять его официальный доход. Естественно, что в такой ситуации декларируемый доход может быть значительно ниже реального. Из-за чего получить крупный кредит в банке становится невозможно.
Но если ИП официально приходует и указывает в декларации всю поступающую прибыль, то банк, скорее всего не откажет в предоставлении кредита, соразмерного его доходу.
Это еще один способ для ИП показать банку свою платежеспособность. Налоговыми регистрами называется документация, в которой содержатся сведения об объектах налогообложения. Формы налоговых регистров утверждены приказом Минфина от 19.03.2018 года № 388.
Индивидуальные предприниматели, которые не ведут бухгалтерский учет, обязан вести налоговые регистры и хранить первичные бухгалтерские документы. К ним относятся счета-фактуры, накладные, кассовые и товарные чеки и т.п.
При необходимости можно предъявить банку регистры и «первичку», тем самым показывая, что ИП действительно занимается коммерческой деятельностью, а не является «пустышкой».
Как мы уже говорили, ИП не может сам себе выдать такую справку, но может получить ее по заявлению:
Данная справка формируется на основании ранее поданных деклараций и сумм выплаченных налогов и пенсионных отчислений. Так что если в декларации ИП занижал свою прибыль, то и в справке о доходах будет указана соответствующая информация.
Этот документ банки, как правило, получают самостоятельно при согласии клиента. Поэтому отдельно предоставлять выписку или прикладывать ее к заявке на кредит не нужно. В выписке также, как и в справе о доходах, отражаются только официальные суммы. То есть если предприниматель получил в прошлом месяце полтора миллиона чистой прибыли, а пенсионные отчисления сделал с «минималки», то в качестве его официального дохода и будет рассматриваться эта самая «минималка».
Сведения о наличии недвижимости и других активов банк может запросить при недостаточности дохода. Имущество может рассматриваться и как демонстрация финансового благосостояния и как будущий залог по кредиту. Даже не являясь залогом, имущество способствует одобрению заявки. Поскольку в любом случае банк может обратить на него взыскание, если ИП перестанет возвращать долг.
В кредитно-денежных отношениях существует такое понятие, как реальные и косвенные доходы. Реальными считаются любые доходы, которые подтверждены документально. В случае с ИП таковыми будут выступать те суммы, которые отражены к налоговой декларации, справке о полученных доходах и выписке из ЕНПФ.
Косвенными считаются такие виды доходов, как:
Проще говоря, к косвенным можно отнести любые виды прибыли, с которой не удерживаются пенсионные отчисления.
Кстати, зампред Агентства по регулированию и развитию финансового рынка РК Олжас Кизатов сообщил, что с 2026 года при рассмотрении заявок на получение кредитов, банки перестанут принимать во внимание косвенные доходы. Это правило будет касаться не только индивидуальных предпринимателей, но и обычных граждан.
Такое ужесточение вызвано тем, что в последние годы банки все чаще сталкиваются с проблемой невозвратов кредитов. Причем неплатежеспособными оказываются, как правило, те клиенты, которые при первоначальной проверке демонстрировали нормальный уровень благосостояния. Дело в том, что большинство финансовых организаций при рассмотрении заявок, учитывали не только официальные зарплаты и пенсии, но и гонорары, вознаграждения, обороты по картам. Причем эти показатели часто оказывались «взятыми от фонаря». А даже если они и имели место в действительности, то не отражали реальное финансовое положение клиента.
