Как стать самозанятым: регистрация, налоги, преимущества

Самозанятыми считаются граждане, работающие сами на себя. Средством их заработка являются те услуги и товары, которые они производят собственным трудом. О том, как стать самозанятым, какие налоги платить и сколько можно на этом заработать, читайте в нашей статье. 

Кто может стать самозанятым

К данной категории граждан вы можете отнести себя, если:

1. У вас не руководителя и при этом вы тоже не выступаете ничьим руководителем. 
2. Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и ИП.
3. Вашими клиентами являются исключительно физические лица.
4. Вы платите только один налог под названием Единый совокупный платеж (ЕСП).

Чем могут заниматься самозанятые

Работая в качестве самозанятого, человек может заниматься не всем, чем ему хочется, а только теми видами деятельности, которые установлены законом:

1. Оказание услуг физическим лицам, кроме услуг нотариуса, адвоката, медиатора и частного судебного исполнителя. Например, парикмахер, мастер маникюра, репетитор, няня, домработница, массажист и т.п. 
2. Изготовление и продажа сельскохозяйственной продукции – меда с собственной пасеки, фруктов и овощей со своего огорода, яиц и мяса животных, выращенных на личном подворье и т.д.
3. Сдача в аренду жилища.
4. Оказание услуг фрилансеров – работа копирайтером, сео-специалистом, смм-менеджером и другие.

Место оказания услуги и торговли не имеет значения. Вы можете продавать продукцию непосредственно из дома или арендовать место на рынке, в магазине. Также, если вы оказываете услуги, то вам разрешено принимать клиентов у себя дома, выезжать к ним или открыть собственный кабинет. Важно отметить, что самозанятые могут продавать только указанные в этом списке виды продукции. Для реализации любых других товаров, пусть даже они и изготовлены собственными руками, потребуется регистрация ИП. 

Важным условием сохранения статуса самозанятого является определенный доход. Он не должен превышать 1175 месячных расчетных показателей в год. В 2023 году МРП составляет 3450 тенге, это значит, что в денежном выражении максимальный доход самозанятого может достигать 4 053 750 тенге. 

Подробнее о регистрации и ЕСП

Специальной процедуры для регистрации самозанятых не существует. Чтобы получить этот статус, вам достаточно начать платить ЕСП. В городской местности его ставка составляет 1 МРП, в сельской – 0,5 МРП. Единый совокупный платеж полагается вносить каждый месяц в одну и ту же дату. Платить можно наличными через кассу любого банка второго уровня, через «Казпочту» или с помощью мобильных банковских приложений. В тот день, когда вы первый раз внесли ЕСП, вам автоматически присваивается статус самозанятого. На этом налоговом режиме отчетность не ведется, декларации не сдаются.

Обязательный платеж называется совокупным потому, что в его состав входят все обязательные отчисления:

• пенсионные взносы, составляющие 30% от платежа;
• подоходный налог – 10% от суммы;
• социальные страховые взносы – 20%;
• медицинская страховка – 40%.

Преимущества 

Режим самозанятости предполагает следующие преимущества:

1. Возможность работать в удобном графике.
2. Легальный заработок без риска того, что на вас кто-то может «натравить» налоговую проверку.
3. Отсутствие бухгалтерии, как таковой, и отсутствие необходимости привлекать бухгалтера.
4. Можно работать без онлайн-кассы и без фиксации доходов иным способом.
5. Самозанятый считается участником пенсионной системы, что в дальнейшем дает право на увеличение базовой пенсии.
6. Так как в ЕСП входит медицинская страховка, гражданин имеет право на бесплатную медицинскую помощь в рамках ОСМС. 
7. В случае в случае чрезвычайного положения, утраты трудоспособности, наступления беременности и/или выхода в декретный отпуск, самозанятые имеют право на получение соответствующих пособий от государства.

Недостатки

Из минусов режима самозанятости можно выделить:

1. Небольшое количество видов деятельности, которыми разрешено заниматься. 
2. Ограничение в размере дохода.
3. Нет возможности нанять работников.
4. Сложности при получении кредитов из-за отсутствия официального трудового стажа. 
5. Единый совокупный платеж в 2024 году отменят.

Что будет, когда отменять ЕСП

Рассматриваемый налоговый режим изначально вводился на ограниченный срок – до 1 января 2024 года. 2023 год подходит к концу, поэтому дата отмены ЕСП уже не за горами. Однако у самозанятых остается возможность работать в привычном формате, но с некоторыми изменениями. Так им придется зарегистрировать ИП на стандартной «упрощенке» или выбрать один из двух специальных налоговых режимов (СНР):

1. Специальный налоговый режим на основе патента. Такой вариант могут использовать самозанятые, чей доход не превысит в 2024 году 3 528 МРП. При этом ограничиваются виды деятельности. Точный их список установлен в ст. 685 НК РК. В него входят ремонтные и отделочные работы, перевозки грузов на автомобильном транспорте, сдача недвижимости в аренду и др. Налог по патенту составит 1% от полученной прибыли, также нужно будет ежегодно сдавать декларацию № 911.00.
2. Специальный налоговый режим с применением мобильного приложения «е-SalyqBusiness». Ставка налога 1% от прибыли, максимальный ежегодный доход – не выше 3 528 МРП. Самозанятый не может нанимать работников, допускается исключительно личное предпринимательство. Оплата и выдача чека происходит через мобильное приложение. Вся информация фиксируется в электронном виде и автоматически поступает в налоговые органы. Перечень видов деятельности установлен в ст. 686-2 НК РК. Он более обширен по сравнению с СНР на основе патента. В него входят услуги парикмахеров, мастеров маникюра, визажистов, ремонт бытового оборудования и техники и др. 

Проще говоря, с начала 2024 года самозантые граждане обязаны будут перейти на более сложный налоговый режим с повышенными ставками платежей. Эксперты уверены, что по этой причине многие представители отрасли, желая избежать высоких налогов, попросту «уйдут в тень».